Sahte belge düzenleyenler yandı: Artık af yok... Ağır hapis cezaları yolda

Hazine ve Maliye Bakanlığı, vergi kaçakçılığıyla mücadelede yeni bir dönemi başlatıyor. 1 Ekim itibarıyla yürürlüğe girecek düzenleme ile sahte belge kullanan mükellefler, artık “bilmeden kullandım” savunması yapamayacak. Bu kişiler doğrudan vergi kaçakçılığı kapsamında değerlendirilecek. Üç kat vergi ziyaı cezasının yanı sıra 3 ila 8 yıl arası hapis cezası gündeme gelecek.

SAHTE BELGEYE ARTIK “BİLMEDEN” SAVUNMASI YOK

Bugüne kadar sahte fatura veya belgeyi kullanan şirketler, “belgeyi düzenleyen sorumludur” diyerek yaptırımdan kaçabiliyordu. Yeni uygulamada bu boşluk kapatılıyor. Belgeyi bilmeden kullandığını iddia eden şirketler artık doğrudan “bilerek” kullanmış kabul edilecek. Bu sayede vergi kaçakçılığı kapsamına girenlerin sayısında ciddi artış bekleniyor.

3 KAT VERGİ CEZASI VE HAPİS

Düzenleme ile birlikte sahte belge kullanan mükelleflere üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak. Bununla da sınırlı kalmayacak; söz konusu kişiler hakkında savcılığa suç duyurusunda bulunularak hapis cezası talep edilecek. Cezalar 3 yıldan başlayarak 8 yıla kadar çıkabilecek.

TEMİNAT VE HACİZ TEDBİRLERİ

Riskli görülen mükelleflerden kamu alacaklarını garanti altına almak için teminat istenecek. Teminat sunamayanlar için ihtiyati haciz işlemleri devreye girecek. Ayrıca depolarındaki malları ibraz etmeyen veya para hareketlerini belgeleyemeyenler için doğrudan işlem yapılacak.

RİSK ANALİZİNDE YAPAY ZEKA DESTEĞİ

Vergi Denetim Kurulu, sahte belge düzenleyenleri tespit için yapay zekâ ve makine öğrenmesi sistemlerini kullanacak. KURGAN adı verilen Kuruluş Gözetimli Analiz Sistemi, mal ve hizmet alışverişlerinin gerçek olup olmadığını risk skorlamasına göre değerlendirecek. Denetim ekipleri ise kısa sürede zincirleme sahte belge ağlarını ortaya çıkaracak.

PARA AKLAMA BOYUTU DA İNCELENECEK

Düzenleme yalnızca sahte belge kullananlara değil, bunları organize şekilde düzenleyenlere de odaklanacak. Bu tür fiiller, aynı zamanda kara para aklama kapsamında değerlendirilecek. İnceleme ve raporlama süreçlerinin hızlandırılmasıyla, organize suç boyutuna ulaşan bu faaliyetlerin önü kesilecek.